Учет движений наличных денежных средств в конфигурации "Управление торговым предприятием для Украины"

Основными операциями по учету наличных денежных средств являются операции:

• поступления наличных в кассу – оформляются документом «Приходный кассовый ордер»;
• выдачи наличных из кассы – оформляются документом «Расходный кассовый ордер».

Состав операций документа «Приходный кассовый ордер», отражающих поступление наличных денежных средств в кассу организации, приведен в таблице 1.

Таблица 1. Операции поступления наличных денежных средств

Вид операции	Описание операции	Статьи по теме
Оплата от покупателя	Вид операции предназначен для отражения поступления наличных денежных средств от покупателя. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид: «с покупателем», «с комиссионером» или «с комитентом»	«Методика заполнения реквизитов кассовых ордеров»
Прием розничной выручки	Используется для приходования розничной выручки с торговой точки. В случае, если торговая точка автоматизирована, то проводки по бухгалтерскому учету формируются документом «Отчет ККМ о продажах», а не «Приходным кассовым ордером». В случае учета по неавтоматизированной торговой точке (установлен соответствующий флаг в форме документа), проводки по бухгалтерскому учету формируются самим документом	«Учет суммовой розницы», «Расчеты наличными и платежной картой в розничной торговле»
Возврат денежных средств подотчетником	Отражает операцию возврата неизрасходованных денежных средств подотчетником. Сумма по документу ПКО будет пересчитана в сумму валюты взаиморасчетов с подотчетником, которая была зафиксирована при выдаче ему денежных средств
Возврат денежных средств поставщиком	Указывается при поступлении наличных денежных средств, возвращенных поставщиком. Выбирается договор вида: «с поставщиком», «с комиссионером» или «с комитентом»
Возврат денежных средств работником	Отражает операцию возврата неизрасходованных денежных средств подотчетником. Сумма по документу ПКО будет пересчитана в сумму валюты взаиморасчетов с подотчетником, которая была зафиксирована при выдаче ему денежных средств
Возврат денежных средств поставщиком	Указывается при поступлении наличных денежных средств, возвращенных поставщиком. Выбирается договор вида: «с поставщиком», «с комиссионером» или «с комитентом»
Получение наличных денежных средств в банке	Используется для отражения операции получения денежных средств с банковского счета в кассу предприятия. Предварительно оформляется документ «Денежный чек»	«Получение наличных денежных средств в банке»
Расчеты по кредитам и займам с контрагентами	Указывается при поступлении наличных денежных средств по кредитам и займам Договор выбирается с видом «Прочее»
Прочий приход денежных средств	Используется для отражения поступления наличных денежных средств, поступление которых нельзя отразить иным видом операции. С помощью данного вида операции можно отразить возврат заработной платы работником, при этом также необходимо откорректировать регистр накопления «Взаиморасчеты с работниками организаций»	«Методика отражения в учете операций выдачи и погашения ссуды»
Прочие расчеты с контрагентами	Предназначен для регистрации прочего прихода денежных средств от контрагентов. Выбирается договор с видом «Прочее»

Состав операций документа «Расходный кассовый ордер», отражающих списание наличных денежных средств из кассы организации, приведен в таблице 2.

Таблица 2. Операции списания наличных денежных средств

Вид операции	Описание операции	Статьи по теме
Оплата поставщику	Вид операции предназначен для оплат поставщикам за товары или услуги. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с поставщиком», «с комитентом» или «с комиссионером»	«Методика заполнения реквизитов кассовых ордеров»
Возврат денежных средств покупателю	Используется для отражения возврата наличных денежных средств покупателю. Выбирается договор вида: «с покупателем», «с комитентом» или «с комиссионером»
Расчеты по кредитам и займам с контрагентами	Вид операции используется для погашения ссуд и займов банков или контрагентов. Договор необходимо выбирать с видом «Прочее»
Прочие расчеты с контрагентами	Предназначен для регистрации прочих расчетов по договорам с контрагентами. Выбирается договор с видом «Прочее»
Выдача денежных средств подотчетнику	Вид операции предназначен для оформления операции выдачи денежных средств подотчетному лицу. При оформлении данной операции необходимо из справочника «Физические лица» выбрать подотчетное лицо, которому выдаются денежные средства	«Погашение задолженности подотчетному лицу в случае превышения суммы аванса, выданного в валюте»
Выдача денежных средств в кассу ККМ	Используется для отражения передачи наличных денежных средств в кассу ККМ (например, разменная монета на сдачу покупателям в начале кассовой смены). При этом в документе появляется дополнительное поле «Касса ККМ», в котором выбирается та касса ККМ, в которую передаются денежные средства	«Места хранения денежных средств и перемещение ДС между ними»
Взнос наличными в банк	Используется для отражения передачи денежных средств из кассы на расчетный счет организации. Предварительно необходимо оформить документ «Объявление на взнос наличными»	«Взнос наличными в банк»
Прочий расход денежных средств	Вид операции предназначен для отражения операций списания наличных денежных средств, которые нельзя отразить иными видами операций и позволяет сразу же после проведения документа относить денежные средства на затраты по бухгалтерскому и налоговому учету	«Методика отражения в учете операций выдачи и погашения ссуды»
Выплата заработной платы по ведомостям	Указывается, если выплата формируется на всю ведомость. При этом фамилии сотрудников и суммы к выплате указаны в документе «Зарплата к выплате организации». Расходный ордер сформирует столько проводок, сколько строк в платежной ведомости
Выплата заработной платы работнику	Используется для выплаты через кассу заработной платы по каждому работнику организации
Инкассация денежных средств	Вид операции указывается при отражении операции взноса наличными в банк через службу инкассации	«Взнос наличными в банк через службу инкассации»